За работу “подставным лицом” преду­смотрен штраф от 100 тысяч рублей

Как поясняет начальник уголовно-судебного управ­ления проку­ратуры Самарской области Наталья Карих, для привле­чения к уголовной ответ­ствен­ности в этом случае не требуется, чтобы зареги­стри­ро­ванное юриди­ческое лицо осуществляло какую-либо незаконную деятельность.

Юридические лица с признаками фиктив­ности, как правило, фигурируют во всех преступных схемах, направ­ленных на хищение бюджетных денежных средств, легали­зацию доходов, полученных преступным путем, на прове­дение незаконных операций по обнали­чи­ванию денежных средств, на обеспе­чение совер­шения преступ­лений, связанных с терро­ризмом, контра­бандой, отмыванием крими­нальных доходов, с рейдер­скими захватами чужой собственности. 

Умышленное исполь­зо­вание в хозяй­ственной деятель­ности фирм-“однодневок” является одним из самых распро­стра­ненных способов уклонения от налого­об­ло­жения, когда заявляемый к возме­щению прове­ряемым налого­пла­тель­щиком НДС реально не уплачен в бюджет на опреде­ленном этапе продви­жения товара (выпол­нения работ, оказания услуг).

Для создания подобных органи­заций нередко исполь­зуются “номинальные руково­дители” или чужие персо­нальные данные.

В большинстве случаев вовле­чение в преступ­ление проис­ходит следующим образом. К гражданам обращаются их знакомые, а иногда и незна­комые лица, и за денежное возна­граж­дение предлагают зареги­стри­ровать на свое имя фирму, поясняя, что роли учредителя и директора будут номинальны, никаких управ­лен­ческих функций выполнять нужно не будет. 

Тем не менее, передача своих документов, удосто­ве­ряющих личность, а также подпись учреди­тельных документов фирмы – заявление о регистрации юриди­че­ского лица, его Устав, протокол общего собрания учреди­телей, документ об оплате государ­ственной пошлины уже образует состав преступ­ления, так как после регистрации юриди­че­ского лица такой учредитель будет являться «подставным лицом», не имеющим отношения к его созданию и управ­лению, тем не менее, предо­ста­вившим необхо­димые для его регистрации документы. 

Выявляются такие преступ­ления налоговыми инспек­циями при прове­дении проверок финан­совой деятель­ности органи­заций, либо право­охра­ни­тельными органами в рамках рассле­до­вания иных преступлений. 

При этом для наступ­ления уголовной ответ­ствен­ности по указанной статье Уголовного Кодекса не требуется, чтобы зареги­стри­ро­ванное юриди­ческое лицо осуществляло какую-либо незаконную деятель­ность, поскольку состав преступ­ления, преду­смот­ренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ является формальным, то есть преступ­ление окончено с момента получения документов, удосто­ве­ряющих личность либо доверен­ность адресатом. Предоставление документа, удосто­ве­ря­ющего личность, или выдача доверен­ности, если эти действия совершены для внесения в единый государ­ственный реестр юриди­ческих лиц сведений о подставном лице наказы­вается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обяза­тельными работами на срок от ста восьми­десяти до двухсот сорока часов, либо испра­ви­тельными работами на срок.

За работу "подставным лицом" предусмотрен штраф от 100 тысяч рублей | CityTraffic

Поделиться:

Следующая Новость

Власти Тольятти выдали разрешение на строительство жилого квартала у Московского проспекта

Сб 22 мая , 2021
Застройкой займутся ООО “Строительная компания СТРОНЖ” и ООО “Новость”. Речь идет о землях населенных пунктов в Автозаводском районе города общей площадью 59 452 кв. м. Разрешение на условно разре­шенный вид исполь­зо­вания (средне­этажная жилая застройка) и комму­нальное обслу­жи­вание двух участков получили компании “СТРОНЖ” и “Новость”. Проект носит название “Жилой квартал по Московскому проспекту, напротив первого квартала […]
Власти Тольятти выдали разрешение на строительство жилого квартала у Московского проспекта | CityTraffic

Рубрики