Алгоритм действий при получении налогового вычета за обучение

Рассказывает об этом прокурор города Октябрьска Самарской области Сергей Дёмин.

С вопросом, как получить налоговый вычет за обучение, в проку­ратуру обратился местный житель.

Сергей Дёмин, прокурор города Октябрьск Самарской области, рассказал, что по закону гражданин может:

1. получить налоговый вычет за оплату своего обучения, обучения своего ребенка до 24 лет, брата или сестры до 24 лет, своего подопечного до 18 лет, своего бывшего подопечного до 24 лет. Форма обучения не имеет значения, если человек платит за себя, во всех остальных случаях форма обучения должна быть очной;
2. за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т. д. У образо­ва­тельного учреждения должна быть лицензия. Организация может быть, как государ­ственной, так и частной, и даже иностранной;
3. получить налоговый вычет за три прошедших года;
4. получить налоговый вычет в налоговой и у работодателя.

Максимальная сумма, которая учиты­вается при исчис­лении вычета за обучение собственных или подопечных детей составляет 50 тысяч рублей.

120 тысяч рублей в год – макси­мальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокуп­ности с другими расходами налого­пла­тельщика, связанными, например, с лечением (за исклю­чением дорого­сто­ящего лечения), уплатой взносов на накопи­тельную часть трудовой пенсии, добро­вольное пенси­онное страхо­вание и негосу­дар­ственное пенси­онное обеспе­чение, прохож­дение незави­симой оценки своей квалификации.

Пакет документов для получения социального вычета:

1. справка 2‑НДФЛ;
2. налоговая декла­рация по форме 3‑НДФЛ;
3. заявление о возврате;
4. договор с образо­ва­тельным учреждением на оказание образо­ва­тельных услуг;
5. платежные документы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.).

Пакет документов в случае, если оплата произ­ведена не за себя:

1. справка, подтвер­ждающая очную форму обучения в соответ­ствующем году (если этот пункт отсут­ствует в договоре с образо­ва­тельным учреждением на оказание образо­ва­тельных услуг);
2. свиде­тельство о рождении ребенка;
3. документы, подтвер­ждающие факт опекунства или попечительства;
4. документы, подтвер­ждающие родство с братом или сестрой.

При исполь­зо­вании материн­ского капитала при оплате учебы, налоговый вычет получить нельзя.

Поделиться: